പൈങ്ങോട്ടൂർ
ഗ്രാമ പഞ്ചായത്ത്

പൈങ്ങോട്ടൂർ ഗ്രാമപഞ്ചായത്ത് ഓഡിറ്റ് റിപ്പോർട്ട് (2023-24)

കേരള സംസ്ഥാന ഓഡിറ്റ് വകുപ്പ്, ജില്ലാ ഓഡിറ്റ് കാര്യാലയം, എറണാകുളം-682030

നമ്പർ: ഇകെഎം(പി7)1552/2024 | തീയ്യതി: 01/11/2024

ഇ-മെയിൽ: doekm.ksad@kerala.gov.in | ഫോൺ: 0484-2422271

1. ഓഡിറ്റ് സംബന്ധിച്ച പൊതുവിവരങ്ങൾ

• ഓഡിറ്റിന് ചുമതലപ്പെട്ട ഉദ്യോഗസ്ഥൻ: ശ്രീമതി ഷേർളി പീറ്റർ (ഡെപ്യൂട്ടി ഡയറക്ടർ)
• ഓഡിറ്റ് നടത്തിയ കാലയളവ്: 07-10-2024 മുതൽ 17-10-2024 വരെ
• ഓഡിറ്റ് നടത്തിയ ഉദ്യോഗസ്ഥർ:
  • ശ്രീ സിജു പി ഡാംസൺ (ഓഡിറ്റ് ഓഫീസർ)
  • ശ്രീ സജീവ് എൻ എം (അസിസ്റ്റന്റ് ഓഡിറ്റ് ഓഫീസർ)
  • ശ്രീ സൗരഥ് സി (സീനിയർ ഗ്രേഡ് ഓഡിറ്റർ)
  • ശ്രീ നബീൽ മുഹമ്മദ് അബ്ബാസ് (ഓഡിറ്റർ)
• പ്രസിഡന്റ്: ശ്രീമതി ജിജി ഷിജു (29-04-2023 മുതൽ 31-03-2024 വരെ)
• ഓഡിറ്റ് സമാപന യോഗം: 17-10-2024

2. ധനകാര്യ അവലോകനവും ബജറ്റും

2023-24 വർഷത്തെ പുതുക്കിയ ബജറ്റ് എസ്റ്റിമേറ്റും യഥാർത്ഥ വരവ്-ചെലവ് കണക്കുകളും താഴെ പറയുന്ന പ്രകാരമാണ്:

ബജറ്റ് എസ്റ്റിമേറ്റ് (പുതുക്കിയത് - 22.01.2024)

• വരവ്: ₹20,43,54,471
• ചെലവ്: ₹20,32,72,678

ഓഡിറ്റ് വർഷത്തെ യഥാർത്ഥ കണക്കുകൾ

• മുന്നിരുപ്പ്: ₹1,06,47,703.00
• ഓഡിറ്റ് വർഷത്തെ വരവ്: ₹3,28,49,260.00
• ആകെ തുക: ₹4,34,96,963.00
• ഓഡിറ്റ് വർഷത്തെ ചെലവ്: ₹2,87,81,703.00
• നീക്കിയിരുപ്പ്: ₹1,47,15,260.00

3. പ്രധാന ഓഡിറ്റ് നിരീക്ഷണങ്ങളും ന്യൂനതകളും (ഭാഗം 1)

3.1. ധനകാര്യ പത്രികകളിലെ അപാകതകൾ

• ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റിലെ ന്യൂനത: അക്കൗണ്ടിങ്ങ് സ്റ്റാന്റേർഡ് പ്രകാരമുള്ള തുകകൾ പൊരുത്തപ്പെടാത്തതിനാൽ ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റിന്റെ കൃത്യത ഓഡിറ്റിൽ സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തുന്നില്ല.
• വസ്തുനികുതി കണക്കുകൾ: വസ്തുനികുതി ഡി.സി.ബി. കണക്കുകളും സഞ്ചയ വാർഷിക കണക്കുകളും തമ്മിൽ പൊരുത്തപ്പെടുന്നില്ല.
• ആസ്തി രജിസ്റ്റർ: നിലവിലുള്ള അസറ്റ് രജിസ്റ്ററിന്റെ രൂപകൽപനയിലെ അപാകത മൂലം ബാലൻസ് ഷീറ്റിലെ ആസ്തി മൂല്യം രജിസ്റ്ററിൽ കണ്ടെത്താൻ കഴിഞ്ഞിട്ടില്ല.
• മാന്വൽ അപ്രോപ്രിയേഷൻ കൺട്രോൾ രജിസ്റ്റർ: വികസനഫണ്ട് ഒഴികെയുള്ള ഗ്രാന്റുകളുടെ വിനിയോഗത്തിനായി ഈ രജിസ്റ്റർ സൂക്ഷിക്കുന്നില്ല.
• അടിസ്ഥാന അനുപാതങ്ങൾ: പഞ്ചായത്ത് രാജ് അക്കൗണ്ട്സ് ചട്ടങ്ങൾ 2011 (ചട്ടം 62(എഫ്)) പ്രകാരമുള്ള അടിസ്ഥാന അനുപാതങ്ങൾ വാർഷിക ധനകാര്യ പത്രികയിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല.

3.2. റവന്യൂ-വരവ് ഇനങ്ങളിലെ അപാകതകൾ

• തൊഴിൽ നികുതി ഈടാക്കൽ: നികുതി അടയ്ക്കാൻ ബാധ്യസ്ഥരായ ജീവനക്കാരുടെയും സ്ഥാപനങ്ങളുടെയും കൃത്യമായ വാർഡ് തിരിച്ചുള്ള ഡാറ്റാ ബേസോ ഡിമാന്റ് രജിസ്റ്ററോ (ഫോറം 5) ലഭ്യമല്ല.
• പിരിച്ചെടുക്കാനുള്ള കുടിശ്ശിക: നികുതി വരവ് ഇനങ്ങളിൽ 10.24 ലക്ഷം രൂപ പിരിച്ചെടുക്കാനുണ്ട്.
• കടമുറി വാടക അപാകതകൾ: വാടക രജിസ്റ്ററിലെ ഡിമാന്റ് തുകയും (₹21,61,152) സെക്രട്ടറി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയ കണക്കുകളും തമ്മിൽ വ്യത്യാസമുണ്ട്. കൂടാതെ റെന്റ് ഡെപ്പോസിറ്റ് ഇല്ലാത്ത വ്യക്തിക്ക് തുക തിരികെ നൽകിയതിൽ കറക്ഷൻ എൻട്രി വരുത്തിയത് പരിശോധിക്കേണ്ടതാണ്.
• ബസ് സ്റ്റാന്റ് ലേലം: ബസ് സ്റ്റാന്റ് ലേല ഇനത്തിൽ ₹54,798 കുടിശ്ശികയുണ്ട്. ലേലത്തുകയുടെ 1% ആയ ₹1,120 സ്രോതസ്സിൽ ആദായനികുതി (TCS) ഈടാക്കിയിട്ടില്ല.
• വെള്ളക്കരം കുടിശ്ശിക: ജല അതോറിറ്റിയുടെ ഡിമാന്റ് പ്രകാരം 7.33 കോടി രൂപ കുടിശ്ശികയായി കാണിക്കുന്നു. ഇതിന്റെ കൃത്യത ജല അതോറിറ്റിയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് പരിശോധിക്കേണ്ടതാണ്.

3.3. പദ്ധതി നിർവ്വഹണത്തിലെ പോരായ്മകൾ

• നെൽകൃഷി വികസന പദ്ധതി (കൃഷി ഓഫീസർ): സബ്‌സിഡി മാർഗ്ഗരേഖ പ്രകാരമുള്ള ഭൂവുടമ-കർഷക കരാറുകൾ, നിലം പൂട്ടിയതിന്റെ ചെലവ് രേഖകൾ, വിള ഇൻഷുറൻസ് വിവരങ്ങൾ എന്നിവ നിർവ്വഹണ ഉദ്യോഗസ്ഥ ഹാജരാക്കിയിട്ടില്ല.
• ലൈഫ് ഭവനം (ജനറൽ): ഗുണഭോക്താവ് രണ്ടാം ഗഡു കൈപ്പറ്റിയിട്ടും വീടുപണി പൂർത്തിയാക്കിയിട്ടില്ല. മോണിറ്ററിംഗ് സമിതി ഇതിൽ അടിയന്തരമായി ഇടപെടേണ്ടതാണ്.
• മാലിന്യസംസ്കരണം (ഹരിതകർമ്മസേന): ഭൂരിഭാഗം വീടുകളും സ്ഥാപനങ്ങളും ഹരിതകർമ്മസേനയുമായി സഹകരിക്കുന്നില്ല. യൂസർ ഫീ അടയ്ക്കാത്തവർക്ക് നോട്ടീസ് നൽകാനും ബോധവത്കരണ പരിപാടികൾ സംഘടിപ്പിക്കാനും നിർദ്ദേശിക്കുന്നു.

4. ഓഡിറ്റിൽ തടസ്സപ്പെടുത്തിയ തുകകളുടെ വിവരങ്ങൾ

രേഖകളുടെയോ വിനിയോഗ സാക്ഷ്യപത്രങ്ങളുടെയോ കുറവു മൂലം ആകെ ₹88,607/- ഓഡിറ്റിൽ തടസ്സപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു. വിശദാംശങ്ങൾ താഴെ നൽകുന്നു:

5. തുടർനടപടികൾക്കുള്ള നിർദ്ദേശങ്ങൾ

1. പ്രത്യേക യോഗം: റിപ്പോർട്ട് കൈപ്പറ്റി ഒരു മാസത്തിനകം പഞ്ചായത്ത് ഭരണസമിതി പ്രത്യേക യോഗം ചേർന്ന് റിപ്പോർട്ട് വിശദമായി ചർച്ച ചെയ്യേണ്ടതും തീരുമാനങ്ങൾ പൊതുജന ശ്രദ്ധയ്ക്കായി പ്രസിദ്ധീകരിക്കേണ്ടതുമാണ്.
2. മറുപടി സമർപ്പണം: ഓഡിറ്റ് പരാമർശങ്ങളും തടസ്സങ്ങളും പരിഹരിക്കുന്നതിനുള്ള അടിയന്തര നടപടികൾ സ്വീകരിച്ച് രണ്ടു മാസത്തിനകം ഈ ഓഫീസിലേക്ക് മറുപടി റിപ്പോർട്ട് സമർപ്പിക്കേണ്ടതാണ്.
3. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ: അസിസ്റ്റന്റ് എൻജിനീയറുടെ പേരിലുള്ള പ്രവർത്തനരഹിതമായ ബാങ്ക്/ട്രഷറി അക്കൗണ്ടുകൾ പരിശോധിച്ച്, തുക തനത് ഫണ്ടിലേക്ക് മാറ്റിയ ശേഷം അക്കൗണ്ടുകൾ അവസാനിപ്പിക്കാൻ നടപടി സ്വീകരിക്കണം.
4. മുൻകൂർ തുകകൾ: വർഷങ്ങൾക്ക് മുമ്പ് പാടശേഖര സമിതിക്കും (₹3,40,000) കെ.എസ്.ഇ.ബി.ക്കും (₹1,99,899) നൽകിയ മുൻകൂർ തുകകൾ അടിയന്തരമായി ക്രമീകരിക്കേണ്ടതാണ്.